Atenção, investidores: já sabe porquê declarar BDRs no Imposto de Renda? Se você se enquadra em alguns dos critérios de obrigatoriedade da Receita Federalista, é preciso informar ao Leão os detalhes sobre as suas operações.
Para te ajudar nessa missão e te manter longe de quaisquer problemas com o fisco, preparamos levante cláusula com tudo o que precisa saber sobre o tema. Siga na leitura para desvendar:
- Quando é necessário declarar BDRs no IR;
- Uma vez que funciona a tributação de BDR;
- Uma vez que declarar BDR no Imposto de Renda.
E tem mais: sabia que todos os investimentos precisam ser declarados no IR? No final, deixamos uma dica extra sobre onde você pode aprender o caminho correto para declarar cada ativo do seu portfólio.
Quando é necessário declarar BDRs no IR?
É obrigatório declarar BDRs no Imposto de Renda se você se enquadrar em alguns dos critérios a seguir:
- Teve rendimentos brutos tributáveis supra de R$ 30.639,90 no ano-base da enunciação (ou R$ 153.199,50 para trabalhadores rurais);
- Teve a posse de bens ou direitos supra do limite de R$ 800.000,00;
- Obteve lucro de capital na alucinação de bens ou direitos sujeito ao imposto;
- Operou em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas, supra do limite (R$ 40.000,00) ou com ganhos líquidos sujeitos ao imposto.
Note que, mesmo que suas operações tenham somado aquém do limite de R$ 40.000,00 anuais, se você obteve qualquer lucro tributável com BDRs, é necessário fazer a enunciação.
Dividendos de BDR paga imposto?
Sim, dividendos de BDRs pagam imposto. Nos EUA, há uma alíquota de 30%, além da retenção pelas custodiantes, que varia entre 3% e 5%.
Cá no Brasil, os dividendos de BDRs são considerados rendimentos de nascente no exterior e seguem a tábua progressiva do Imposto de Renda. A tributação, logo, fica assim:
| Filete de rendimento | Alíquota de IR |
| Até R$ 1.903,98 | Isento |
| De R$ 1.903,99 a R$ 2.826,65 | 7,5% |
| De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | 15% |
| De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% |
| Supra de R$ 4.664,68 | 27,5% |
Lembre-se: o imposto, quando aplicado, deve ser pago via DARF por meio do Sicalc, através do código de receita 0190 até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento do dividendo.
Uma vez que funciona a tributação de BDR?
A tributação dos BDRs ocorre de três formas principais: na venda com lucro, no recebimento de dividendos e no recolhimento mensal dos impostos devidos.
Se o investidor vende um BDR com lucro, precisa remunerar imposto sobre esse lucro. No caso de operações do tipo Swing Trade, nas quais o ativo fica na carteira por pelo menos um dia antes da venda, a alíquota é de 15% sobre o lucro líquido. No entanto, ainda há um pequeno percentual retido na nascente, de 0,005%.
Esse valor já é descontado maquinalmente para sinalizar à Receita Federalista que houve a operação, mas atenção: o investidor ainda precisa remunerar o imposto principal via DARF.
Já nas operações Day Trade, em que a compra e a venda ocorrem no mesmo dia, a alíquota passa a ser de 20% sobre o lucro líquido.
E olha só: dissemelhante das ações negociadas na bolsa brasileira, as BDRs não possuem isenção para vendas aquém de R$ 20.000,00, logo, qualquer lucro obtido com essas operações deve ser devidamente tributado.
Além da tributação sobre o lucro de capital, há também a incidência de imposto sobre os dividendos pagos pelos BDRs. Uma vez que se tratam de ativos lastreados em ações estrangeiras, os dividendos distribuídos são considerados “rendimentos recebidos do exterior” e seguem a tábua progressiva do Imposto de Renda, que começa com uma isenção para rendimentos até R$ 1.903,98 e atinge a alíquota máxima de 27,% para rendimentos supra de R$4.664,68.
Nesse caso, o recolhimento dos impostos sobre os lucros e dividendos de BDRs deve ser feito pelo próprio investidor, por meio da emissão de uma DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais), por meio do Sicalc, através do código de receita 0190.
Esse pagamento deve ser realizado até o último dia útil do mês seguinte ao da operação ou do recebimento dos rendimentos. Atenção: se houver tardada, você vai enfrentar multa e juros.
Uma vez que declarar BDR no Imposto de Renda?
Para declarar a posse de BDRs no Imposto de Renda, é preciso seguir esse passo a passo:
- Abra o Programa Gerador da Enunciação;
- Clique em “Bens e Direitos”;
- Selecione a opção “Novo”;
- Vá para o grupo “04 – Aplicações e Investimentos”;
- Escolha o código “04 – Ativos negociados em bolsa no Brasil (BDRs, opções e outros – exceto ações)”;
- Preencha o campo “Discriminação” com os dados da obtenção;
- Preencha o campo “Situação em 31/12/2024” com o valor totalidade da compra.
Importante: no caso das BDRs, estamos falando de empresas estrangeiras. Por isso, você não vai encontrar o campo “CNPJ” para preencher, mesmo que a companhia tenha filiais no Brasil. No entanto, o país de localização ainda deve ser mantido porquê Brasil, já que BDRs são negociadas na B3.
E mais: se você tiver mais de uma BDR na carteira, é preciso repetir esse processo para cada uma delas.
Uma vez que declarar dividendos de BDR isentos?
Se os dividendos recebidos pelas BDRs forem iguais ou menores que R$ 1903,98, o passo a passo para a enunciação é o seguinte:
- Acesse a ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física/Exterior”;
- Clique em “Outras Informações”;
- Na pilastra “Exterior”, preencha o totalidade dos valores recebidos, caso estes sejam iguais ou menores que R$ 1903,98.
Se os dividendos excederem esse valor, é necessário preencher o Carnê-Leão e, depois, clicar em “Importar Dados do Carnê-Leão”.
Uma vez que faço para declarar uma venda de BDR?
Para declarar a venda de BDRs, siga levante passo a passo:
- Abra a ficha “Operações Comuns/Day-Trade”;
- Preencha a subdivisão “Mercado à Vista” com o resultado perfeito em “Operações Comuns (Swing Trade)” ou “Day Trade”;
- O operação do imposto é feito maquinalmente pelo programa;
- Resultados negativos devem ser informados sob o mês de janeiro, no campo “Resultado Negativo até o Mês Anterior”;
- No campo “Consolidação do Mês”, preencha o “IR nascente no mês” usando os valores que constam nas notas de corretagem (identificadas porquê IRRF).
Atenção: no momento em que for declarar BDRs, os impostos sobre os lucros das vendas já devem ter sido recolhidos por meio de uma DARF. Ou por outra, lembre que é preciso repetir o processo para cada venda de BDR.
Não são só BDRs que você precisa declarar?
Não tem problema: a gente te ensina a declarar seus investimentos no Imposto de Renda por conta própria, sem complicações. Olha só: na lição Imposto de Renda, com Jhonny Martins você terá um passo a passo para cada tipo de emprego que precisa ser enunciado no IR.
E, evidente, não é só isso — por fim, somos a maior plataforma de instrução financeira do país.
Para além de te ajudar a se manter em dia com o Leão, contamos com +70 conteúdos sobre finanças e investimentos que vão te mostrar porquê conhecimento é numerário. Ou por outra, conosco você tem chegada às carteiras recomendadas pelos nossos objetivos, que te apontam exatamente em quais títulos e ativos investir, a depender de qual é o seu objetivo.
Gostou? Logo, assine já a Finclass e dê o play!
Portuguese 
Spanish