quem deve declarar o IRPF em 2025

A gente sabe que para muitos a tarefa de declarar o Imposto de Renda parece bastante complexa. Inclusive, é até compreensível que seja, já que é necessário declarar bens, rendas, investimentos e mais — além de saber verificar quem é obrigado ou não a prestar contas.

Se você ainda tem dúvidas sobre o objecto e precisa se manter em dia com o Leão, neste item nós vamos te ajudar a entender todos os detalhes sobre o IR. Olha só o que vai aprender por cá:

Porquê funciona o Imposto de Renda;
Quem não precisa declarar Imposto de Renda;
Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda;
Porquê saber se tenho que declarar Imposto de Renda em 2025;
Porquê fazer a enunciação do Imposto de Renda;
Qual o prazo para declarar o Imposto de Renda;
Quais as consequências de não declarar o Imposto de Renda.

A gente promete: você vai trespassar daqui entendendo o objecto de uma vez por todas! E mais: no final, ainda reservamos uma dica sobre onde aprender a declarar cada um dos seus investimentos, por conta própria e sem complicações. Vamos lá?

Porquê funciona o Imposto de Renda?

O Imposto de Renda (IR) é um tributo cobrado pelo governo sobre os rendimentos de pessoas físicas e jurídicas. Em termos mais simples, é uma espécie de “retrato” do seu patrimônio que deve ser entregue à Receita Federalista, para que o órgão garanta que todas as pessoas paguem os impostos devidos sobre seus rendimentos.

Basicamente, essa enunciação ajuda o governo a verificar se o imposto foi pago corretamente, identificar possíveis erros ou omissões e, se necessário, fazer ajustes nos valores a remunerar ou restituir.

Em relação ao imposto praticado, oriente é progressivo. Ou seja, quanto maior a sua renda, maior será a alíquota (percentual) de imposto que você terá que remunerar.

Por lei, todo cidadão que tenha recebido supra de um determinado valor de renda no ano anterior precisa fazer a enunciação do IR. Nessa conta, você precisa incluir salários, rendimentos de investimentos financeiros, aluguéis recebidos, entre outros.

Antes de prosseguirmos, uma boa notícia: o simples ato de preencher a enunciação do IRPF não significa que você vai ter que remunerar alguma coisa ao Leão, mormente se você tiver despesas que podem ser deduzidas ou investimentos que já tiveram seus impostos recolhidos.

Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda?

A obrigatoriedade da enunciação do Imposto de Renda se estendem a todos aqueles que:

Tiveram rendimentos brutos tributáveis supra do limite anual de R$ 30.639,90 (ou R$ 153.199,50 para trabalhadores rurais);
Tiveram a posse de bens ou direitos supra do limite anual de R$ 800.000,00;
Obtiveram proveito de capital na delírio de bens ou direitos sujeito ao imposto;
Operaram em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas, supra do limite anual (R$ 40.000,00) ou com ganhos líquidos sujeitos ao imposto.

Para determinar todos os detalhes sobre a obrigatoriedade da enunciação, você pode acessar a página da Receita Federalista.

Quem não precisa declarar Imposto de Renda?

Não precisam declarar Imposto de Renda aqueles que:

Receberam inferior de R$ 30.639,90 no ano-base da enunciação;
São aposentados, servidores públicos e assalariados que receberam inferior de R$30.639,90 em 2024;
Constam uma vez que dependentes na enunciação de outra pessoa;
Tiveram seus bens e direitos declarados pelo consorte ou companheiro;
Recebem até R$ 2.640 por mês (valor correspondente a dois salários mínimos);
Têm doenças graves, uma vez que HIV, delírio mental, cardiopatia grave, facciosismo e outras 12 patologias (mediante laudo médico);
Não possuem ou não tiveram bens e direitos, até 31 de dezembro de 2024, no valor superior a R$ 800 milénio;
Não obtiveram proveito de capital com a venda de imóveis, veículos ou outros bens sujeitos à tributação;
Tiveram rendimento de atividade rústico subalterno a R$ 153.199,50;
Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na nascente, somando menos de R$ 200 milénio.

Atenção: você é obrigado a declarar IR mesmo que se enquadre em somente um dos critérios da lista da Receita Federalista.

Porquê saber se tenho que declarar Imposto de Renda em 2025?

A enunciação do Imposto de Renda é obrigatória caso você se enquadre em qualquer desses requisitos:

Rendimentos tributáveis supra do limite: se seus rendimentos tributáveis durante 2024 superaram o limite R$ 30.639,90, você terá que declarar Imposto de Renda em 2025;
Rendimentos isentos ou não tributáveis supra do limite: caso você tenha recebido rendimentos isentos ou não tributáveis que somaram mais de R$ 200 milénio;
Bens e direitos supra do valor limite: caso tenha tido a posse de bens e direitos com valor superior a R$ 800 milénio até 31 de dezembro de 2024;
Atividade rústico: quem obteve rendimento superior a R$ 153.199,50 com atividade rústico em 2024 também precisa declarar;
Outras situações: existem outras situações, uma vez que proveito de capital, vendas de bens, ou rendimentos de pensão, que podem exigir a enunciação do Imposto de Renda, dependendo dos valores envolvidos.

Porquê fazer a enunciação do Imposto de Renda?

Embora os pormenores da enunciação de IR variem de harmonia com a situação tributária de cada um, os passos para enviar a sua corretamente podem ser resumidos em:

Reúna toda a documentação;
Escolha a forma de enunciação;
Preencha a enunciação;
Envie a enunciação;
Acompanhe o processamento.

Vem com a gente entender o que fazer em cada uma dessas etapas.

Reúna toda a documentação

Mais do que fundamentar a verdade da sua enunciação, os documentos servem para apurar qual valor de tributo deverá ser pago. Por isso,recomendamos que tenha cautela ao reunir todos esses papéis.

O que será necessário para preencher a enunciação é o seguinte:

Informes de rendimentos de bancos e corretoras de valores;
Comprovantes de salários, pensões, aposentadoria, entre outros;
Recibos relacionados a aluguel;
Comprovante de recebimento de legado ou doações;
Informações do carnê-leão;
Documentos ligados a bens e direitos;
Comprovantes de vendas de bens e direitos ocorridas no ano-calendário;
Comprovantes de participações acionárias;
Comprovantes de ganhos de capital (com a venda de imóveis, por exemplo);
Comprovantes de despesas, uma vez que: consultas médicas, odontológicas, escolares, etc.

Escolha a forma de enunciação

Existem dois tipos de enunciação: a simplificada e a completa. Na primeira, há um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis. Nela, não há a premência de detalhar nenhuma despesa, nem existe a possibilidade de obter alguma dedução extra no imposto a ser pago.

Na enunciação completa, por outro lado, pode-se inferir gastos com saúde, instrução ou com dependentes. Na prática, é mais vantajosa para quem tem muitas despesas do tipo.

Cá, não é uma questão de patente ou inexacto. Por fim, cada forma abre um caminho dissemelhante para você. Enquanto a enunciação completa aumenta suas chances de obter um desconto melhor por conta da possibilidade das deduções, a enunciação simplificada te dá a chance de remunerar menos impostos mesmo que não haja despesas dedutíveis para apresentar.

Preencha a enunciação

Com a documentação em mãos e depois de resolver qual protótipo faz mais sentido e é mais vantajoso para a sua situação, é preciso preencher a enunciação. Para isso, você precisa fazer o download do Programa de Imposto de Renda.

Nele, cada renda, muito, recta e investimento precisa ser dito separadamente. Inclusive, já que falamos de investimentos, saiba que há um passo a passo específico para cada tipo de emprego — mesmo aquelas que são tributadas na nascente, mas precisam ser declaradas mesmo assim.

Nesse momento, reforçamos que é necessário ter em mãos todos os documentos, comprovantes e informes de rendimentos para preencher cada ficha com os valores exatos e evitar problemas com a Receita.

Envie a enunciação e escoltar o processamento

Depois que tudo for devidamente preenchido, basta enviar a enunciação e escoltar o processamento. Isso pode ser feito pelo site Meu Imposto de Renda, usando sua conta gov.br para fazer login na plataforma. Depois, é só selecionar a aba “Consultar meu Imposto de Renda” para conferir o status da enunciação.

As mensagens que podem comparecer na consulta são:

Em processamento: a Receita Federalista já recebeu sua enunciação, mas ela ainda está em processamento;
Na fileira de restituição: o tributário terá recta à restituição depois que o processamento finalizar;
Processada: o procedimento foi concluído, mas o resultado ainda não foi homologado, já que precisa ser revisto pela Governo Tributária;
Com pendências: o processamento só vai prosseguir posteriormente a solução de algumas pendências;
Em estudo: o sistema está aguardando o envio de documentos solicitados ou a epílogo da estudo de documentos que já foram enviados pelo tributário;
Retificada: a enunciação foi totalmente substituída por uma novidade, apresentada pelo tributário;
Cancelada: a enunciação enviada foi cancelada, por solicitação do tributário ou da Governo Tributária;
Tratamento manual: a enunciação está sob estudo e o tributário deve receber um retorno da Secretaria Peculiar da Receita Federalista.

Atenção: é importante que você guarde todos os comprovantes utilizados na enunciação por até 5 anos, no caso de a Receita Federalista solicitar qualquer checagem a saudação das informações enviadas.

Qual o prazo para declarar o Imposto de Renda?

Você tem de 17 de março até 31 de maio de 2025 para entregar sua enunciação do Imposto de Renda. Lembre-se: fazer o envio dentro do prazo evita multas e garante que, se houver restituição, você a receba mais rapidamente.

Quais as consequências de não declarar o Imposto de Renda?

Não declarar o Imposto de Renda pode gerar multas de até 20% do valor do imposto devido, premência de prestar esclarecimentos à Receita e até bloqueio do CPF. Neste último caso, não seria verosímil solicitar crédito ou enunciar passaporte, por exemplo.

Não se esqueça: quando você envia sua enunciação, a Receita cruza os dados recebidos com aqueles que foram enviados por bancos, corretoras e demais instituições financeiras, com o objetivo de averiguar a consistência daquilo que foi apresentado. Logo, qualquer inconsistência é facilmente identificada.

Por isso, na hora de preencher a sua enunciação, certifique-se de usar os informes de rendimentos enviados a você por bancos e corretoras e cadastrar todas as informações com calma e zelo.

Aprenda a declarar todos os seus investimentos por conta própria

Você se enquadra em qualquer dos critérios de obrigatoriedade da Receita Federalista para declarar Imposto de Renda? Logo, é preciso declarar todos os seus investimentos também, um por um e respeitando o passo a passo específico para cada emprego.

Mas não precisa se preocupar: essa tarefa não é tão difícil quanto parece — mormente se você der uma olhada nessa dica que temos para te ajudar.

Na lição Imposto de Renda, com Jhonny Martins, você terá um passo a passo para cada tipo de investimento que precisa ser dito no IR. E, simples, não é só isso — enfim, somos a maior plataforma de instrução financeira do país.

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